Se a tua atividade estiver sujeita a retenção, a empresa ou o profissional a quem faturas paga-te menos do que consta no total: fica com uma parte como retenção de IRPF (o imposto espanhol sobre o rendimento das pessoas singulares) e entrega-a ao fisco espanhol em teu nome. O total da fatura e o dinheiro que recebes deixam de coincidir.
No PhotoHeart podes aplicar essa retenção nas faturas que a exijam e, desde a versão 2.48.0, também nos adiantamentos. Tu decides em quais; o PhotoHeart faz o cálculo e diz-te quanto vais receber.
Ativa-se uma vez e não se aplica sozinha
A retenção vem desativada. Para a usar, entra em Configurações → Faturamento, ativa Permitir retenção de IRPF no cartão «Fiscal e pagamento» e guarda a Taxa de IRPF sugerida que costumas aplicar.
Ativá-la não altera nenhuma fatura, nem as já emitidas nem as novas. Só faz com que o controlo apareça quando crias uma fatura. Enquanto estiver desativada, o formulário continua como sempre.
Em cada fatura decides tu
Ao criar uma fatura verás o interruptor Aplicar retenção de IRPF, desligado. Se o ligares, é proposta a tua Taxa de IRPF sugerida e podes alterá-la só para esse documento, sem tocar na tua configuração.
O PhotoHeart não decide por ti se uma fatura deve levar retenção nem que taxa te corresponde. Isso depende de a quem faturas e da tua situação fiscal; se tiveres dúvidas, consulta o teu contabilista.
Calcula-se sobre a base, não sobre o IVA
A retenção calcula-se sobre a base tributável e subtrai-se ao total com IVA. O IVA não muda.
Um exemplo com uma fatura de 1.000 € com IVA incluído a 21 % e uma retenção de 15 %:
| Conceito | Montante |
|---|---|
| Base tributável | 826,45 € |
| IVA (21 %) | 173,55 € |
| Total | 1.000,00 € |
| Retenção de IRPF (15 %) | −123,97 € |
| Líquido a receber | 876,03 € |
O total da fatura continua a ser 1.000 €. O líquido a receber é o que o teu cliente te transfere. Os dois montantes aparecem separados enquanto preparas a fatura e no PDF que o teu cliente recebe.
A percentagem e o montante ficam guardados em cada fatura. Se mais tarde alterares a tua taxa sugerida ou desativares a retenção, as faturas emitidas não mudam.
Também nos adiantamentos
A retenção aplica-se em cada pagamento, por isso também podes aplicá-la ao registar um adiantamento com fatura. Funciona da mesma maneira: o interruptor começa desligado e tu decides.
Se um adiantamento levar retenção, os adiantamentos seguintes e a fatura final dessa sessão devem levá-la também: aparecem com a retenção ativada e não se pode desativá-la. A percentagem continua a ser editável em cada documento.
A fatura final retém apenas sobre a parte pendente, não sobre o que já recebeste nos adiantamentos. Enquanto a preparas, verás também a Retenção acumulada do trabalho: a soma do que foi retido nos adiantamentos e na própria fatura. É um dado informativo que não aparece no PDF.
Um detalhe prático: um adiantamento com retenção emite-se com a data do dia.
O que não muda
- Os talões (faturas simplificadas) e os orçamentos não admitem retenção.
- Um adiantamento com retenção só pode ser descontado numa fatura completa, não num talão.
- Se retificares uma fatura ordinária que levava retenção, a fatura retificativa mantém-na com a mesma percentagem; não tens de a indicar de novo.
- Se uma sessão já tiver um adiantamento com retenção, tens de manter a retenção ativada nas configurações para emitir o resto dos seus documentos.
- O PhotoHeart não apresenta modelos tributários nem substitui o conselho do teu contabilista.
Como começar
Entra em Configurações → Faturamento, ativa Permitir retenção de IRPF e guarda a tua Taxa de IRPF sugerida. Da próxima vez que criares uma fatura ou registares um adiantamento com fatura, terás o interruptor disponível.
A equipa do PhotoHeart