Se la tua attività è soggetta a ritenuta, l'azienda o il professionista a cui fatturi ti paga meno di quanto indicato nel totale: una parte resta trattenuta come ritenuta IRPF (l'imposta spagnola sul reddito delle persone fisiche) e chi ti paga la versa all'Hacienda spagnola per tuo conto. Il totale della fattura e il denaro che ricevi smettono di coincidere.
In PhotoHeart puoi applicare questa ritenuta alle fatture che la richiedono e, dalla versione 2.48.0, anche agli acconti. Decidi tu in quali; PhotoHeart fa il calcolo e ti dice quanto incasserai.
Si attiva una volta e non si applica da sola
La ritenuta è disattivata di default. Per usarla, vai in Configurazione → Fatturazione, attiva Consenti la ritenuta IRPF nella scheda «Fiscale e pagamento» e salva l'aliquota IRPF suggerita che di solito applichi.
Attivarla non modifica nessuna fattura, né quelle già emesse né le nuove. Fa solo comparire il controllo quando crei una fattura. Finché è disattivata, il modulo resta come sempre.
In ogni fattura decidi tu
Quando crei una fattura vedrai l'interruttore Applica la ritenuta IRPF, spento. Se lo accendi, viene proposta la tua aliquota suggerita e puoi modificarla solo per quel documento, senza toccare la tua configurazione.
PhotoHeart non decide al posto tuo se una fattura deve avere la ritenuta né quale aliquota ti spetta. Dipende da chi è il tuo cliente e dalla tua situazione fiscale; se hai dubbi, chiedi al tuo consulente.
Si calcola sull'imponibile, non sull'IVA
La ritenuta si calcola sull'imponibile e si sottrae dal totale con IVA. L'IVA non cambia.
Un esempio con una fattura da 1.000 € IVA inclusa al 21 % e una ritenuta del 15 %:
| Voce | Importo |
|---|---|
| Imponibile | 826,45 € |
| IVA (21 %) | 173,55 € |
| Totale | 1.000,00 € |
| Ritenuta IRPF (15 %) | −123,97 € |
| Netto da incassare | 876,03 € |
Il totale della fattura resta 1.000 €. Il netto da incassare è ciò che il tuo cliente ti bonifica. I due importi compaiono separati mentre prepari la fattura e nel PDF che riceve il tuo cliente.
L'aliquota e l'importo restano salvati in ogni fattura. Se più avanti cambi l'aliquota suggerita o disattivi la ritenuta, le fatture emesse non cambiano.
Anche sugli acconti
La ritenuta si applica a ogni pagamento, quindi puoi applicarla anche quando registri un acconto con fattura. Funziona allo stesso modo: l'interruttore parte spento e decidi tu.
Se un acconto prevede la ritenuta, gli acconti successivi e la fattura finale di quella sessione devono averla anche loro: compaiono con la ritenuta attiva e non si può toglierla. L'aliquota invece è modificabile in ogni documento.
La fattura finale applica la ritenuta solo sulla parte ancora da pagare, non su quanto hai già incassato con gli acconti. Mentre la prepari vedrai anche la ritenuta cumulata del lavoro: la somma di quanto trattenuto negli acconti e nella fattura stessa. È un dato informativo che non compare nel PDF.
Un dettaglio pratico: un acconto con ritenuta viene emesso con la data di oggi.
Cosa non cambia
- Gli scontrini (fatture semplificate) e i preventivi non ammettono la ritenuta.
- Un acconto con ritenuta può essere scalato solo da una fattura completa, non da uno scontrino.
- Se rettifichi una fattura ordinaria che aveva la ritenuta, la nota di rettifica la conserva con la stessa aliquota; non devi indicarla di nuovo.
- Se una sessione ha già un acconto con ritenuta, devi mantenere attiva la ritenuta nella configurazione per emettere il resto dei suoi documenti.
- PhotoHeart non presenta modelli fiscali e non sostituisce il consiglio del tuo consulente.
Come iniziare
Vai in Configurazione → Fatturazione, attiva Consenti la ritenuta IRPF e salva la tua aliquota. La prossima volta che crei una fattura o registri un acconto con fattura, troverai l'interruttore disponibile.
Il team di PhotoHeart