Si votre activité est soumise à retenue, l'entreprise ou le professionnel auquel vous facturez vous règle moins que le montant indiqué au total : une partie reste en retenue IRPF (l'impôt espagnol sur le revenu) et il la verse à Hacienda, l'administration fiscale espagnole, à votre place. Le total de la facture et la somme que vous recevez ne correspondent plus.
Dans PhotoHeart, vous pouvez appliquer cette retenue sur les factures qui en ont besoin et, depuis la version 2.48.0, aussi sur les acomptes. Vous choisissez lesquelles ; PhotoHeart effectue le calcul et vous indique le montant que vous allez encaisser.
Elle s'active une fois et ne s'applique pas toute seule
La retenue est désactivée par défaut. Pour l'utiliser, allez dans Paramètres → Facturation, activez Autoriser la retenue IRPF dans la carte « Fiscalité et paiement », puis enregistrez le taux d'IRPF suggéré que vous appliquez habituellement.
Activer la retenue ne modifie aucune facture, ni celles déjà émises ni les nouvelles. Elle fait seulement apparaître l'interrupteur lors de la création d'une facture. Tant qu'elle reste désactivée, le formulaire reste comme avant.
Sur chaque facture, c'est vous qui décidez
Lors de la création d'une facture, vous verrez l'interrupteur Appliquer la retenue IRPF, désactivé. Si vous l'activez, votre taux suggéré est proposé, et vous pouvez le modifier uniquement pour ce document, sans toucher à votre configuration.
PhotoHeart ne décide pas à votre place si une facture doit comporter une retenue, ni quel taux vous correspond. Cela dépend de vos clients et de votre situation fiscale ; en cas de doute, consultez votre conseiller fiscal.
Elle se calcule sur la base imposable, pas sur la TVA
La retenue se calcule sur la base imposable et se déduit du total TTC. La TVA ne change pas.
Exemple avec une facture de 1.000 € TTC, à 21 % de TVA, et une retenue de 15 % :
| Élément | Montant |
|---|---|
| Base imposable | 826,45 € |
| TVA (21 %) | 173,55 € |
| Total | 1.000,00 € |
| Retenue IRPF (15 %) | −123,97 € |
| Net à payer | 876,03 € |
Le total de la facture reste de 1.000 €. Le net à payer correspond à la somme que votre client vous vire. Les deux montants apparaissent séparément pendant que vous préparez la facture et sur le PDF que reçoit votre client.
Le taux et le montant sont enregistrés sur chaque facture. Si vous modifiez plus tard votre taux suggéré ou si vous désactivez la retenue, les factures déjà émises ne changent pas.
Également sur les acomptes
La retenue s'applique à chaque paiement : vous pouvez donc aussi l'appliquer lors de l'enregistrement d'un acompte avec facture. Le fonctionnement est identique : l'interrupteur est désactivé au départ, et c'est vous qui décidez.
Si un acompte comporte une retenue, les acomptes suivants et la facture finale de cette séance doivent la comporter également : ils s'affichent avec la retenue activée et elle ne peut pas être retirée. Le taux, lui, reste modifiable sur chaque document.
La facture finale ne retient que sur la partie restant à payer, et non sur ce que vous avez déjà encaissé via les acomptes. Pendant sa préparation, vous verrez aussi la retenue cumulée de la prestation : le total retenu sur les acomptes et sur la facture elle-même. Il s'agit d'une donnée informative, qui n'apparaît pas sur le PDF.
Un détail pratique : un acompte avec retenue est émis à la date du jour.
Ce qui ne change pas
- Les tickets (factures simplifiées) et les devis n'acceptent pas la retenue.
- Un acompte avec retenue ne peut être déduit que d'une facture complète, et non d'un ticket.
- Si vous rectifiez une facture ordinaire qui comportait une retenue, la facture rectificative la conserve avec le même taux ; vous n'avez pas besoin de l'indiquer à nouveau.
- Si une séance comporte déjà un acompte avec retenue, vous devez garder la retenue activée dans les paramètres pour émettre le reste de ses documents.
- PhotoHeart ne présente pas de déclarations fiscales et ne remplace pas les conseils de votre conseiller fiscal.
Comment commencer
Allez dans Paramètres → Facturation, activez Autoriser la retenue IRPF et enregistrez votre taux. La prochaine fois que vous créerez une facture ou enregistrerez un acompte avec facture, l'interrupteur sera disponible.
L'équipe PhotoHeart