Wenn deine Tätigkeit der IRPF-Quellensteuer unterliegt, zahlt dir das Unternehmen oder der Selbstständige, dem du eine Rechnung stellst, weniger, als im Gesamtbetrag steht: Er behält einen Teil als IRPF-Quellensteuer ein und führt ihn für dich bei der spanischen Steuerbehörde Hacienda ab. Der Rechnungsbetrag und das Geld, das du erhältst, stimmen dann nicht mehr überein.
In PhotoHeart kannst du die Quellensteuer auf die Rechnungen anwenden, die sie brauchen, und seit Version 2.48.0 auch auf Anzahlungen. Du entscheidest, auf welche; PhotoHeart übernimmt die Berechnung und zeigt dir, wie viel du tatsächlich erhältst.
Einmal aktivieren, nicht automatisch angewendet
Die Quellensteuer ist standardmäßig deaktiviert. Um sie zu nutzen, öffne Einstellungen → Abrechnung, aktiviere in der Karte «Steuer und Zahlung» den Schalter IRPF-Quellensteuer zulassen und speichere den vorgeschlagenen IRPF-Satz, den du üblicherweise anwendest.
Das Aktivieren ändert keine Rechnung, weder die bereits ausgestellten noch die neuen. Es sorgt nur dafür, dass die Steuerung beim Erstellen einer Rechnung erscheint. Solange sie deaktiviert ist, bleibt das Formular wie bisher.
Bei jeder Rechnung entscheidest du selbst
Beim Erstellen einer Rechnung siehst du den Schalter IRPF-Quellensteuer anwenden, ausgeschaltet. Wenn du ihn einschaltest, wird dein vorgeschlagener Satz übernommen, und du kannst ihn nur für dieses Dokument ändern, ohne deine Einstellungen anzutasten.
PhotoHeart entscheidet nicht für dich, ob eine Rechnung eine Quellensteuer tragen muss oder welcher Satz für dich gilt. Das hängt davon ab, an wen du fakturierst, und von deiner steuerlichen Situation. Bei Zweifeln sprich mit deinem Steuerberater.
Berechnet wird auf den Nettobetrag, nicht auf die MwSt.
Die Quellensteuer wird auf den Nettobetrag berechnet und vom Gesamtbetrag einschließlich MwSt. abgezogen. Die MwSt. ändert sich nicht.
Ein Beispiel mit einer Rechnung über 1.000 € inklusive 21 % MwSt. und einer Quellensteuer von 15 %:
| Position | Betrag |
|---|---|
| Nettobetrag | 826,45 € |
| MwSt. (21 %) | 173,55 € |
| Gesamt | 1.000,00 € |
| IRPF-Quellensteuer (15 %) | −123,97 € |
| Nettozahlbetrag | 876,03 € |
Die Gesamtsumme der Rechnung bleibt 1.000 €. Der Nettozahlbetrag ist der Betrag, den dein Kunde dir überweist. Beide Beträge erscheinen getrennt, während du die Rechnung vorbereitest, und im PDF, das dein Kunde erhält.
Prozentsatz und Betrag werden in jeder Rechnung gespeichert. Wenn du deinen vorgeschlagenen Satz später änderst oder die Quellensteuer deaktivierst, bleiben die ausgestellten Rechnungen unverändert.
Auch bei Anzahlungen
Die Quellensteuer wird bei jeder Zahlung einbehalten. Deshalb kannst du sie auch beim Erfassen einer Anzahlungsrechnung anwenden. Das funktioniert genauso: Der Schalter ist zunächst ausgeschaltet, und du entscheidest.
Wenn eine Anzahlung Quellensteuer enthält, müssen die folgenden Anzahlungen und die Schlussrechnung dieser Sitzung sie ebenfalls enthalten: Sie erscheinen mit aktivierter Quellensteuer, und diese lässt sich dort nicht entfernen. Der Satz ist dagegen in jedem Dokument editierbar.
Die Schlussrechnung behält nur auf den noch offenen Teil ein, nicht auf das, was du bereits durch die Anzahlungen erhalten hast. Während du sie vorbereitest, siehst du außerdem die einbehaltene Quellensteuer für diesen Auftrag: die Summe aus dem, was in den Anzahlungen und in der Rechnung selbst einbehalten wurde. Das ist eine Information, die nicht im PDF erscheint.
Ein praktisches Detail: Eine Anzahlung mit Quellensteuer wird mit dem heutigen Datum ausgestellt.
Was sich nicht ändert
- Die Belege (vereinfachte Rechnungen) und die Angebote lassen keine Quellensteuer zu.
- Eine Anzahlung mit Quellensteuer lässt sich nur in einer vollständigen Rechnung verrechnen, nicht in einem Beleg.
- Wenn du eine normale Rechnung berichtigst, die Quellensteuer enthielt, übernimmt die Korrekturrechnung denselben Prozentsatz; du musst ihn nicht erneut angeben.
- Wenn eine Sitzung bereits eine Anzahlung mit Quellensteuer hat, musst du die Quellensteuer in den Einstellungen aktiviert lassen, um die übrigen Dokumente dieser Sitzung auszustellen.
- PhotoHeart reicht keine Steuerformulare ein und ersetzt nicht den Rat deines Steuerberaters.
So fängst du an
Öffne Einstellungen → Abrechnung, aktiviere IRPF-Quellensteuer zulassen und speichere deinen Satz. Das nächste Mal, wenn du eine Rechnung erstellst oder eine Anzahlungsrechnung erfasst, steht dir der Schalter zur Verfügung.
Das PhotoHeart-Team